Un plan de trésorerie est un outil de gestion financière qui permet de prévoir les entrées et sorties de liquidités d'une entreprise sur une période donnée, généralement mensuelle. Il offre une vision claire de la disponibilité de la trésorerie, afin d’éviter les découverts bancaires ou les tensions de paiement. Concrètement, ce document liste les encaissements prévus (ventes, apports, subventions, etc.) et les décaissements attendus (salaires, charges sociales, loyers, achats, etc.). Il met ainsi en évidence les soldes de trésorerie mois par mois.
Le plan de trésorerie est essentiel pour anticiper les besoins de financement, prendre des décisions stratégiques et rassurer les partenaires financiers. Il est souvent demandé par les banques lors d’une demande de prêt ou dans le cadre d’une création ou reprise d’entreprise. Sa mise à jour régulière permet d’ajuster la gestion de l’activité en temps réel selon les écarts constatés.
